Как получить налоговый вычет за обучение ребёнка в 2025 году: расчёты и примеры

Образование — вложение, которое всегда требует затрат. Но государство частично компенсирует расходы: вы можете вернуть до 13% от суммы, потраченной на обучение ребёнка. Разберём, кто имеет право на налоговый вычет, как его получить и сколько можно вернуть в деньгах — на реальных примерах.

✔ Родители, опекуны и попечители

✔ Граждане РФ, являющиеся налоговыми резидентами

✔ Те, кто официально уплачивает НДФЛ (13%) с заработка

🚫 Вычет не положен, если:

• Плательщик — ИП на упрощёнке или патенте
• Расходы покрыты маткапиталом
• Деньги внесены не родителем или опекуном

С 2024 года лимит на налоговый вычет за обучение ребёнка увеличен:

• До 110 000 ₽ в год — максимальные расходы, с которых считается вычет
• 13% от 110 000 ₽ = 14 300 ₽ — максимальная сумма возврата за ребёнка в год

📌 Важно: лимит 110 000 ₽ — на обоих родителей суммарно. Вычет может получить один из них.

Пример расчета №1: Один ребёнок, частная школа.

Мама оплачивает частную школу — 90 000 ₽ в год. Она официально работает и платит НДФЛ.

🔢 Возврат: 90 000 × 13% = 11 700 ₽

Пример расчета №2: Двое детей.

Папа оплатил: кружок робототехники — 40 000 ₽ для одного ребёнка и музыкальную школу — 60 000 ₽ для второго ребёнка. Общий расход: 100 000 ₽

🔢 Возврат: 100 000 × 13% = 13 000 ₽

Пример расчета № 3: Расход больше лимита.

Мама оплатила частную школу — 150 000 ₽ за год. Максимально допустимо для вычета — 110 000 ₽.

🔢 Возврат: 110 000 × 13% = 14 300 ₽

Остаток не переносится на следующий год.

Пример №4: Платёж оформлен на папу, вычет получает мама.

Мама официально работает, папа — ИП. Он оплатил школу, но указал платёж на себя. Вычет оформить не получится — плательщик должен быть тем, кто подаёт заявление. Решение: оформлять договор и платежи на того родителя, кто будет возвращать налог

• Детские сады
• Частные и государственные школы
• Дистанционные школы (онлайн обучение) и школу экстернат
• Подготовительные курсы (в том числе ЕГЭ, ОГЭ)
• Художественные, музыкальные школы
• Кружки, спортивные секции
• Курсы иностранных языков
• Автошкола (если ребёнку уже есть 18)

❗ Обязательное условие — организация должна иметь лицензию.

✅ С 2024 года — упрощённый порядок. Достаточно:

• Справка об оплате образовательных услуг (берётся в учреждении)

✅ Для прошлых периодов (до 2024 года) дополнительно:

• Договор на обучение
• Копия лицензии
• Квитанции/чеки
• Справка об очной форме обучения
• Свидетельство о рождении ребёнка
• Свидетельство о браке (если вычет оформляет второй родитель)

Вариант 1.

Через налоговую (ФНС) — после завершения года.

• Получить справку 2-НДФЛ от работодателя
• Подготовить документы
• Подать декларацию 3-НДФЛ на сайте nalog.gov.ru или через Госуслуги
• Указать счёт для возврата

⏱ Срок возврата — до 3 месяцев

Вариант 2.

Через работодателя — в течение года

• Получить уведомление о праве на вычет в ФНС
• Передать его бухгалтерии
• Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты

🟢 Преимущество: деньги возвращаются сразу, а не через 3 месяца

❌ Платёж оформлен не на того, кто подаёт заявление

❌ Нет лицензии у организации

❌ Платил бабушка/дедушка — они не имеют права на вычет

❌ Обучение оплачено маткапиталом — двойного возврата не будет

✅ Вернуть до 14 300 ₽ в год за обучение ребёнка — реально

✅ Достаточно один раз разобраться, и вы будете получать вычет ежегодно

✅ Главное — грамотно оформляйте договоры, сохраняйте чеки и выбирайте лицензированные учреждения